Bandeiras vermelhas significam situações que merecem atenção especial e que devem ser cuidadosamente observadas por gestores e, de forma mandatória, por compliance officers e auditores. São, em resumo, sinais de alerta, que não devem, nem podem ser ignorados.
Agindo com foco preventivo, especialmente em processos de gerenciamento de risco, as bandeiras vermelhas podem ajudar a evitar inúmeros problemas para a empresa, sejam esses problemas causados de forma intencional ou não, pelo agente.
Esse artigo tem o propósito de enumerar uma vasta lista dessas bandeiras vermelhas, não exaustiva, mas que merece o devido cuidado por parte de todos. Passemos à lista abaixo:
- Aumento ou queda abrupta de vendas em um mercado estável ou com tendências contrárias ao movimento de vendas;
- Ausência de contratos escritos ou documentação que evidencie a transação (ex: nota fiscal, recibo, etc);
- Ausência de controle de inventário interno e em distribuidores;
- Ausência de documentos para reembolso de despesas (ex: nota fiscal, recibo, etc);
- Ausência de um programa de compliance;
- Blindagem de algum fornecedor de bens ou serviços internamente, não permitindo que o mesmo seja conhecido dos demais colaboradores;
- Concentração de pagamentos a um prestador de serviço;
- Contas contábeis genéricas que podem esconder pagamentos inadequados ou ilícitos;
- Contratação de parentes de funcionários públicos, clientes ou fornecedores;
- Contratação de serviços sem uma necessidade legítima de negócio;
- Contratos ou acordos não possuem datas definidas para a entrega de bens ou serviços;
- Diferimento de pagamentos para o mesmo prestador de serviço;
- Doações filantrópicas efetuadas a indivíduos;
- Doações filantrópicas ligadas ou a pedido de algum político ou funcionário público;
- Due diligence apontando problemas com o fornecedor de bens ou serviços;
- Exigência de pagamento antecipado para a compra de bens ou serviços;
- Falta de detalhamento nos serviços a serem prestados;
- Fornecedor de serviços indicado por funcionário público;
- Fornecedor de serviços tem interação com funcionário público;
- Fornecedor é novo no mercado;
- Fornecedor não tem a qualificação necessária para fornecer o serviço com a qualidade esperada;
- Fornecedor recusa-se a submeter-se a uma due diligence;
- Histórico de fraudes ou corrupção;
- Honorários de êxito;
- Hospitalidade em excesso ou com locais ou artigos de luxo;
- Incompatibilidade da compra com a necessidade da empresa;
- Livros contábeis não atualizados e balanceados;
- Não aplicação de medidas disciplinares em casos de violação de conduta;
- Negócios com empresas de parentes ou cuja gestação é feita por parentes;
- Pagamento na contratação de serviços por valor acima do valor de mercado, especialmente se o objetivo depender de alguma ação governamental;
- Pagamento em dinheiro (em espécie) para alguém ou de alguém;
- Pagamento em valor acima dos limites estipulados pela empresa ou pelos códigos de conduta das associações do setor;
- Pagamento ou reembolso de despesas de acompanhantes de funcionários públicos, clientes ou fornecedores;
- Pagamentos para autoridades ou um terceiro a pedido da autoridade;
- Presentes dados a funcionários públicos, clientes ou fornecedores;
- Presentes recebidos de fornecedores;
- Prestação de um serviço para um terceiro e pagamento para outro;
- Relatórios de despesas genéricos, sem detalhamento ou com informações falsas;
- Rumores de que o prestador de bens ou serviços tem interação com funcionário público ou tem desgaste em sua imagem e reputação;
- Separação de pagamentos e despesas pessoais de pagamentos e despesas corporativas;
- Subcontratação de terceiros, sem lhes ser obrigatórias as mesmas obrigações do contratado;
- Superfaturamento;
- Transações com fornecedores de bens ou serviços não cadastrados ou validados internamente;
- Transações não contabilizadas ou contabilizadas erroneamente de forma intencional; e
- Transferências de valores para / de contas bancárias fora do país onde a empresa não opera.
Qualquer empresa que queira evitar problemas para o negócio, pode prestar maior atenção a esses pontos.